Устав
Правила ведения реестра
Годовой отчёт
Бухгалтерский баланс
Аудиторское заключение
Пояснительная записка
Распоряжение 643-р
Распоряжение 804-р
Распоряжение 1035-р
Распоряжение 1378-у
Распоряжение 1546-р
Распоряжение 4261-р
Реквизиты для оплаты расходов
Сообщение ФСФР
Сообщения об неутверждении годовой отчетсности
Распоряжение №77р от 11.06.2010
Сообщение об неутверждении годовой отчетности
Сообщение об неутверждении отчетности 2011г.
Распоряжение №240-р
Список аффилированных лиц
27-3 прил.1 тепло
27-3 прил.3 ХВС
27-3 прил.4 ВО
27-3 прил.1 тепло
27-3 прил.3 ХВС
27-3 прил.4 ВО

Пояснительная записка 2009г.

Пояснительная записка

К бухгалтерскому балансу за 2009 год.

Предприятие: ОАО ПКЗ «Дубровский»

ИНН: 7432013779

Адрес: 456675 Челябинская область Красноармейский район, п. Дубровка ул. Мира 15 «а»

Организационно-правовая форма: открытое акционерное общество/ОКОПФ-47/

Форма собственности: федеральная /ОКФС-12/

Виды деятельности: доращивание и откорм молодняка КРС, племконеводство /ОКВЭД-01.21/

ОАО ПКЗ «Дубровский» создано единственным учредителем - Российской Федерацией в лице федерального органа исполнительной власти Федерального агентства по управлению федеральным имуществом.

 Свидетельство о государственной регистрации от 15.10.2004 года ОГРН № 1047415002612 выдано инспекцией № 74080 МНС России.

На основании определения арбитражного суда от 08.06.2009г.  в отношении предприятия введена  процедура банкротства –наблюдение, временным управляющим утвержден арбитражный управляющий Сергеев С.М. А с 22.12.2009г. определением арбитражного суда введено внешнее управление сроком на 18 месяцев до 23 июня 2011 года. Внешним управляющим так же назначен  член некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Южный Урал» - Сергеев С.М.

 

Балансовая стоимость основных средств на конец отчетного периода составила: 232795 тыс. руб., износ основных средств составил  92 772 тыс. руб. Коэффициент износа основных средств составляет 39,8 %. Амортизация основных средств начисляется линейным способом.

Балансовая стоимость  нематериальных активов составляет 43 тыс.руб. ( зарегистрирован товарный знак).

Запасы на конец  отчетного периода составили 86 254тыс. руб., в том числе материалы и сырье

 5 172 тыс.руб., животные на откорме  60 341тыс.руб., затраты на незавершенное

производство 3 148 тыс.руб., готовая продукция 16847 тыс.руб.

Согласно учетной политики, утвержденной приказом предприятия № 377 от 29.12.2008г на 2009 год:

 -учет материальных ценностей производится по фактическим расходам на приобретение.

  -учет приобретения материальных ценностей производится без использования счета 16 "Отклонения в стоимости материальных ценностей", при этом отклонения в стоимости при приобретении материальных ценностей относятся непосредственно на счета учета этих ценностей (счета 10, 41 и др.).

 -   определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по средней себестоимости по местам хранения.

-производится единовременное списание стоимости специальной одежды в дебет соответствующих счетов учета затрат на производство в момент ее передачи (отпуска) сотрудникам организации.

  -закрытие счет 23 "Вспомогательное производство" осуществляется по подразделениям пропорционально объема оказанных услуг.

порядок списания общехозяйственных (накладных) расходов:

- расходы, сформированные в течение отчетного периода на счете бухгалтерского учета 26 "Общехозяйственные расходы", подлежат списанию в дебет счета 90.8.1. «Управленческие расходы по видам деятельности» на реализованную продукцию по номенклатурно пропорционально выручке от ее реализации.

-расходы, сформированные на счете 25 «Общепроизводственные расходы» подлежат распределению между объектами калькулирования пропорционально следующей базе:

- пропорционально заработной плате основного производственного персонала.

-готовая продукция в момент приемки ее на склад готовой продукции отражается в бухгалтерском учете по нормативной (плановой) производственной себестоимости. Себестоимость готовой продукции (услуг) доводится до фактической себестоимости  при отнесении расходов, сформированных на подразделениях ее выпускавших в момент закрытия счетов 20, 23, 29 в дебет счета 90.2.1. «Себестоимость продаж»

-порядок списания расходов на продажу:

            - расходы на продажу, собранные в течение отчетного периода на счете 44 подлежат списанию в дебет счета 90.7.1 "Расходы на продажу" полностью.

Распределение расходов на продажу осуществляется ежемесячно.

-товары, предназначенные для продажи, отражаются по покупной стоимости.

-незавершенное производство отражается в учете:

- по фактически произведенным затратам.

-расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются как расходы будущих периодов. В состав расходов будущих периодов включать следующие расходы:

1. плата за подписку на периодические издания, которая списывается в течении срока подписки;

2. плата за обязательное страхование  транспортных средств, которая списывается в течении срока страхования.

3. расходы на страхование имущества.

3. расходы на НИОКР.

 

Дебиторская задолженность ( строка 240 баланса) на конец отчетного периода

 составила 10 175 тыс. руб.,

Кредиторская задолженность всего:( сумма строк 590,690 по балансу) на конец отчетного периода составила 149 513 тыс. руб., в том числе:

Задолженность по долгосрочным  кредитам и займам ( строка 590 баланса) составила:

30 677 тыс. руб., из нее:

- долгосрочный кредит банка 21 600  тыс. руб.  на 8 лет(по нац. программе развития АПК. Реконструкция комплекса)

- долгосрочный кредит банка 7 489 тыс. руб на 5 лет (приобретение с/х техники)

-отсроченные централизованные долгосрочные кредиты 1 588 тыс. руб.,

Краткосрочный кредит банка ( строка 610 баланса)  погашен в 2009 году.

 Задолженность поставщикам (строка 621 баланса) на конец отчетного периода составила

 35 047 тыс. руб.в т.ч.

                                                                                                                                            тыс.руб.

Наименование

Задолженность 01.01.2010г.

ГУП Продовольственной корпорации за поставку молодняка КРС со сроком расчета до 2010года по договору

 

 

17798

За з/части, ГСМ

610

Зерно, корма

1702

За скот

1849

Энергоресурсы

657

Прочие ТМЦ, услуги

12 431  (3 479 - по реконструкции комплекса)

 

 

 

Зарплата работникам  ( строка 622 баланса) 1 725тыс.руб.( просроченной задолженности нет),

 Задолженность перед бюджетом ( строка 624 баланса) 33699 тыс.руб.( в т.ч.  по подоходному налогу- 19977тыс.руб )

Задолженность перед внебюджетным фондам ( строка 623 баланса)46 440 тыс.руб.( в т.ч. по отчислениям в пенсионный фонд-15 717 тыс.руб.).

Реструктуризированная задолженность по налогам и сборам  на начало года 42 507 тыс. руб. на конец периода предприятие утратило право на реструктуризацию в связи с признанием несостоятельности (банкротства) с 08.06.2009года по решению суда.

Выручка от реализации за   2009 года составила 223 299 тыс. руб., себестоимость составила

178 323тыс.руб., 

Валовая прибыль составила 44 976 тыс.руб.

Коммерческие расходы: 13 814 тыс.руб. (Согласно Учетной политике предприятия- расходы на продажу подлежат списанию в дебет 90.7.1 «Расходы на продажу»)

Управленческие расходы: 12 497 тыс.руб. (Согласно Учетной политике предприятия- расходы, сформированные на счете 26 «Общехозяйственные расходы», подлежат списанию в дебет счета 90.8.1 «Управленческие расходы по видам деятельности» на реализованную продукцию.

Прибыль  от продаж составил -18 665  тыс.руб.

 Прибыль до налогообложения ( стр. 140 ф.2) составила 15 856тыс.руб.

 Получено субсидий из бюджетов всех уровней 4 084 тыс.руб.  тыс.руб.

Иные платежи из прибыли (строка 151 формы №2): 1098 тыс.руб.

- начислены пени и штрафы по налогам и сборам согласно актов проверок с ИМНС и справок по задолженности  платежей по состоянию на 01.01.2010г.- 1 024т.р.

-начислен ЕСХН за 2009год в сумме  74 т.р.

 В отчете об изменении капитала уменьшился добавочный капитал на сумму 442 тыс.руб. и увеличилась нераспределенная прибыль на сумму  79 тыс.руб.  в связи с тем, что на основании ПБУ № 6/01 при выбытии основных средств сумма их дооценки переносится с добавочного капитала организации в нераспределенную прибыль.

Чистая прибыль отчетного периода составляет 14 758 тыс. руб. (строка 190 ф.2)

Рост прибыли в 2009году в сравнении с 2008г. составил 20,5 млн.руб. Основная причина- снижение себестоимости мяса со 138 руб. до 134 за 1 кг, а также изменение структуры выручки.

 

Внешний управляющий                                                              С.М. Сергеев

 

Главный бухгалтер                                                                      И.Ю.Шагиахметова

 

     
email: dupko@yandex.ru, тел.: 8(35150)27707
Мы любим и ценим наших клиентов

Челябинская обл. Красноармейский р., п.Дубровка, ул. Мира, 15а